冯司宜早就在谋划将晋省伪军全部集中到自己的麾下，他认为只有这样、日本人才会更加倚重他，他才能攫取更多的政治、经济上的利益，所以，一份让羽生信义、山口实理等日本顾问们十分感兴趣的报告，很快就得到了日本顾问室的批准。
冯司宜的这份报告、完全是站在日本人的立场上出发，首先对晋省这两年的战况、做了较为客观的总结，进而得出晋省“兴亚黄军”战斗力极为低下，作战时、只能跟在日本人后面，除了欺负老百姓、基本上帮不上日军的忙，导致八路军非但没有被消灭、反而还日渐壮大，成为与日军争夺山西的最主要军事力量。
冯司宜认为这一切，都是由于各地“兴亚黄军”缺乏统一训练、缺少统一思想、没有统一指挥造成的，他建议裁撤“兴亚黄军”的番号，对晋省的伪军部队进行全面整编，一部分转为保安部队，协助各地日军维持治安、加强封锁线的守备力量，大部分重新组建成一支统一指挥的、能协助日军作战的“东亚皇协军”。
冯司宜建议将军政厅改为“山西保安总司令部”、他自己兼任保安总司令，将伪军组建为四个保安总队，分驻雁门道的太元、冀宁道驻地临汾、河东道的运城、上党道的长子，协助那里的日军与八路军作战。
冯司宜建议将“兴亚黄军”以连为基本单位，全部拆散了、重新组建各营、各团、各旅、各师，让原来将部队视为“私产”的师、旅、团长们，不再拥有对部队的完全控制权，冯司宜“痛心疾首”的说，正是那些高级军官有保存实力的私心作祟，才是在日军扫荡八路时、“兴亚黄军”作战不力的根本原因。
冯司宜向日本顾问室保证，只要他的“军改”完成，“东亚皇协军”一定能帮助日军横扫八路军根据地、让日本人彻底统治整个山西。
冯司宜这个完全出于个人私欲的“军改”计划，由于日本顾问室的这些文官早受够了军方的飞扬跋扈，所以并没有报送日本军方认可，顾问室就直接批准执行了。
冯司宜、刁海鹏害怕夜长梦多，那些“兴亚黄军”将领并非没有他们的日本靠山，所以，在农历小年前，就先匆匆裁撤了太元的“兴亚黄军总司令部”，将大门口的牌子换成了“东亚皇协军总司令部”， 冯司宜自任总司令，司令部下设督察、总务、情报、执法4处，因为此时手下无兵，刁魁义由于有泉阳特高课的任职经历，这个准侄女婿被冯司宜暂时任命为情报处长。